Największe zamieszanie miałem, gdy zagłębiałem się w temat obliczania podatków i składek stałych. Wydaje się to zrozumiałe, ale wcale tak nie jest. Dlaczego wszystko było tak zdezorientowane, nie rozumiem, ale no cóż. Być może zacznę od stałych składek, które dla niektórych stały się przyczyną zamknięcia własności intelektualnej, a dla innych przyczyną dalszego pozostawania w cieniu. Na początku byłem też zdenerwowany, gdy chciałem tylko zarejestrować adres IP (moja instrukcja krok po kroku), ale jak się okazało, przy pewnym poziomie dochodów te stałe składki w ogóle nie są zauważalne.
Moja firma automatycznie traktuje wszystko jako usługę księgową, ale nadal chciałem to rozgryźć i napisać o tym post. mam nadzieję że rozumiesz.
Treść artykułu
- 1 Obliczanie stałych składek dla indywidualnych przedsiębiorców
- 2) Obliczanie podatków w uproszczonym systemie podatkowym
- 3) Obniżka podatku od kwoty składek stałych
Obliczanie stałych składek dla indywidualnych przedsiębiorców
Od 2017 r. Składki na PFR (ubezpieczenie emerytalne) i FFMOS (ubezpieczenie medyczne) są wpłacane nie do funduszu emerytalnego, ale do podatku. Oznacza to, że teraz wszystkie płatności idą do podatku i musisz płacić według danych podatkowych oraz za pomocą nowego BCC. Obliczanie składek pozostaje takie samo..
O wkładach do PFR i FFOMS
Niezależnie od tego, czy indywidualny przedsiębiorca prowadzi działalność, czy nie, ma pracowników lub pracuje sam, jest zobowiązany do opłacania składek na ubezpieczenie emerytalne i ubezpieczenie medyczne. Zgłaszanie IP bez pracowników nie jest konieczne, a IP z pracownikami musi składać spersonalizowane rachunki.
Od 2014 r. Stałe składki przestały być w pełni stałe, to znaczy teraz jest stała część i dodatkowa. Składki są obliczane zgodnie ze wzorem na podstawie jednej płacy minimalnej. Każdy, kto ma dochód mniejszy niż 300 tysięcy rubli rocznie, płaci tylko stałą część. A ten, którego dochód przekracza 300 tysięcy rubli rocznie, ma dodatkową składkę na ubezpieczenie emerytalne - 1%. Ponadto ten 1% będzie musiał zostać zapłacony przed 1 kwietnia następnego roku kalendarzowego.
Składki są płacone w ratach w ciągu roku (kwartalnie) lub w jednej kwocie do 31 grudnia roku sprawozdawczego (ten ostatni nie jest dobrą opcją). Jeśli nie zdążysz przed 31 grudnia, zostaną nałożone kary. Wydaje mi się, że najlepiej jest płacić od razu w ratach, będzie mniej zauważalny dla budżetu i łatwiej będzie odliczyć je od podatku STS. Dodatkowa część, albo w roku sprawozdawczym od momentu przekroczenia, albo w roku następującym po roku sprawozdawczym do 1 kwietnia. O odliczeniu uproszczonego systemu podatkowego pokaże poniżej.
Możesz płacić składki rachunek bieżący IP przelewem bankowym bez prowizji, za pośrednictwem różnych usług płatniczych (zwykle z prowizją), gotówką przy odbiorze za pośrednictwem kasy Sberbank. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca nie jest zarejestrowany na początku roku, wówczas płaci składki za okres od momentu rejestracji do końca roku proporcjonalnie.
W Internecie znajdują się szczegółowe informacje dotyczące płatności, rachunków, kodów klasyfikacji budżetowej (BSC). Na tej stronie możesz obliczyć swoje składki za darmo, a także zobaczyć, jak są one uwzględniane..
Naprawiono składki FE w 2017 r
Spróbujmy obliczyć wszystko sami. Płaca minimalna w 2017 r. = 7500 rubli.
Do 300 tysięcy rubli rocznie:
Składka na ubezpieczenie emerytalne = płaca minimalna x 26% x 12 = 23 400 rubli
Składka na ubezpieczenie medyczne = płaca minimalna x 5,1% x 12 = 4590 rubli
Łącznie stała część składek = 23 400 + 4590 = 27990 rubli
Ponad 300 tysięcy rubli rocznie:
Składka na FIU = płaca minimalna x 26% x 12 + 1% = 23 400 rubli + 1% dochodu powyżej 300 tysięcy
Wkład w FFOMS = płaca minimalna x 5,1% x 12 = 4590 rubli
Składki ogółem = 27990 rubli + 1%
Naprawiono składki FE w 2016 r
Kolejność składek w 2016 r. Na podstawie płacy minimalnej = 6204 rubli. Dlatego wkład do PFR i FFMOS wyniósł 23153,33 rubli + 1% dochodu ponad 300 tysięcy rubli.
Wkłady do jednostek analityki finansowej dla IP w 2016 r
Obliczanie podatków w uproszczonym systemie podatkowym
Jeśli trudno ci to wszystko zrozumieć, uwierz mi, że łatwiej jest zarejestrować się w Mojej firmie lub Elbie, a oni zrobią wszystko za Ciebie. Mimo że to wymyśliłem, nadal uważam, że rachunkowość powinna być delegowana w takiej czy innej formie, aby za każdym razem nie byłem zdziwiony. I lepiej pozwolić, aby Twoja siła i czas zajęły się biznesem.
Uprość swoje życie dzięki podatkom>
Podatek od uproszczonego systemu podatkowego jest obliczany na zasadzie memoriałowej - za pierwszy kwartał, sześć miesięcy, 9 miesięcy i rok. Pierwsze trzy płatności nazywane są zaliczkami, ostatnia płatność to podatek roczny (koncepcja zaliczki na rok lub kwartał 4 nie istnieje). Podatek STS jest płacony z góry za każdy kwartał do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale. Podatek STS za dany rok jest płacony do 30 kwietnia roku następującego po okresie podatkowym, czyli w następnym roku kalendarzowym.
Aby obliczyć podatek w uproszczonym systemie podatkowym (6%), konieczne jest pomnożenie całego dochodu uzyskanego na rachunku bieżącym i w kasie przez 6%. IE na STS (6%) bez pracowników ma prawo do obniżenia podatku z powodu już opłaconych stałych składek o 100%.
Wzór na obliczenie podatku od uproszczonego systemu podatkowego 6% jest następujący:
1. Zaliczka za pierwszy kwartał = (kwota dochodu za pierwszy kwartał) X 6% - (Stałe składki za pierwszy kwartał)
2. Zaliczka za drugi kwartał = (kwota dochodu za 1,2 kwartału) X 6% - (Stałe składki za 1,2 kwartału) - (Zaliczka za pierwszy kwartał)
3. Zaliczka za trzeci kwartał = (kwota dochodu za 1,2,3 kwartału) X 6% - (Stałe składki za 1,2,3 kwartału) - (Zaliczki za 1,2 kwartału)
4. Podatek STS za rok = (Całkowite przychody za cały rok) X 6% - (Stałe składki na 1,2,3,4 kwartału) - (Zaliczki na 1,2,3 kwartału)
W prostych słowach
Jeśli formuły są dla Ciebie zbyt skomplikowane, możesz tutaj bezpłatnie obliczyć podatek w uproszczonym systemie podatkowym. Spróbuję to wyjaśnić inaczej. Za każdym razem pobierane jest 6% dochodu za kwartał, a kwota ta jest wypłacana. Ale można ją zmniejszyć przed wypłatą o kwotę stałej składki, jeśli już ją wpłaciłeś (w końcu możesz płacić stałe składki, dzieląc je na kwartały lub, na przykład, o jedną kwotę na koniec roku). Jeśli odliczenie spowodowało, że stała składka była wyższa niż podatek dochodowy, wówczas zaliczka nie jest wypłacana (okazała się zerowa), a niewydana część stałej płatności wydaje się zostać przeniesiona na następny kwartał. Ale! Ogółem na rok nie można obniżyć podatku bardziej niż o kwotę samego podatku. Oznacza to, że jeśli twój podatek za rok wynosi 20 tysięcy rubli, wówczas będzie można go zmniejszyć tylko o 20 tysięcy rubli. I odwrotnie, jeśli twój podatek za rok wynosi 50 tysięcy rubli, wówczas będzie można go zmniejszyć tylko o całą kwotę wkładu stałego i jego dodatkowej części: 27990 rubli + 1% rubli.
Rodzi to kolejne logiczne pytanie (zadałem je najpierw). Sytuacja: dochody nie są bardzo duże (a zatem podatkowe), a na koniec roku wpłacono stałą składkę w jednej kwocie. Co jeśli nigdy nie odliczyłem stałych składek od pierwszych trzech zaliczek, a teraz, gdy odejmuję stały wkład od wzoru, otrzymuję kwotę ujemną. Odpowiedź: możesz napisać wniosek o zwrot lub wyciąg potrącenia z przyszłych płatności z powodu nadpłaty. Stąd wniosek: aby nie pisać takich oświadczeń później, lepiej płacić stałe składki albo na początku roku, albo co kwartał. (AKTUALIZACJA! Mówią, że takie aplikacje nie zawsze są akceptowane, dlatego lepiej jest płacić stałe opłaty kwartalnie!).
Jeśli indywidualny przedsiębiorca na 6% STS ma pracowników, możesz odliczyć składki dla siebie i składki dla pracowników, ale tak, aby zaliczka została zmniejszona maksymalnie o połowę.
Aby obliczyć podatek w STS (15%), konieczne jest pomnożenie wszystkich dochodów uzyskanych na rachunku bieżącym i w kasie, odjęcie wszystkich wydatków i pomnożenie tej różnicy przez 15%. Wzór na obliczanie zaliczek i podatków na dany rok ma podobny wzór, tyle że nie ma odliczenia stałych składek.
Obniżka podatku od kwoty składek stałych
Jeszcze raz chciałbym podkreślić, że nie można obawiać się stałych składek, jeśli roczny dochód wynosi około 450 tysięcy rubli lub więcej. Tylko jeśli weźmiesz 6% z 450 tysięcy, otrzymamy 27 tysięcy rubli podatku, co jest prawie równe stałej składce. Oznacza to, że przy takim dochodzie ostatecznie zapłacimy tylko 6% dochodu lub tylko stałą składkę, dla której wygodniejsze jest myślenie.
Dlatego ci, którzy nadal sporo zarabiają, nie mogą obawiać się składek na rzecz FIU. A potem jest o nich tyle horrorów. Jeśli jednak nie prowadzisz działalności i nic nie zarabiasz, nie ma sensu utrzymywać prywatnego przedsiębiorcy i na próżno płacić składki do FIU każdego roku;.
